Poucos empresários sabem, na ponta do lápis, quanto custaria transmitir o patrimônio da família hoje. O motivo é simples: o imposto de transmissão no Brasil é estadual, e a diferença entre uma unidade da federação e outra pode ser grande o suficiente para mudar a forma como o patrimônio deveria estar estruturado. A GX Capital, assessoria financeira que atende empresas de médio porte e famílias empresárias, estruturou um diagnóstico que calcula esse valor antes de qualquer decisão de proteção patrimonial.
O empresário que toca uma empresa de médio porte costuma acumular conselheiros financeiros sem perceber. O contador orienta sobre o regime tributário da empresa. O gerente do banco sugere onde aplicar o excedente de caixa. O corretor oferece o seguro. O advogado trata da holding familiar quando o assunto aparece. Cada um responde bem à pergunta que recebeu, mas nenhum costuma calcular, isoladamente, quanto custaria transmitir o patrimônio se isso precisasse acontecer hoje, nem como esse custo muda conforme o Estado onde cada bem está registrado.
Por que o cálculo depende do Estado
Essa é uma das lacunas que o diagnóstico financeiro 360 da GX Capital se propõe a fechar. A metodologia consolida quatro frentes em um mesmo relatório. A primeira é a sucessão, com o mapa dos bens, a titularidade de cada um e a estimativa de custo de transmissão, que varia conforme o Estado. A segunda são os investimentos financeiros, com a leitura de alocação, liquidez e tributação. A terceira é o patrimônio imobiliário, incluindo os imóveis parados. A quarta é a saúde financeira geral, que cruza fluxo de caixa pessoal e da empresa.
É no cruzamento dessas quatro frentes que a necessidade de proteção deixa de ser suposição e passa a ser número. O diagnóstico calcula quanto custaria transmitir o patrimônio hoje, e esse valor é o que define o tamanho da apólice de seguro de vida resgatável, se ela fizer sentido. O produto final é um documento único que reúne as decisões que só aparecem quando as quatro frentes são vistas juntas, e não cada uma isolada.
O levantamento que qualquer empresário pode fazer sozinho
Um dos pontos de partida recomendados pela GX Capital não exige consultor. Trata-se de listar todos os bens com titularidade e Estado de registro, porque o imposto de transmissão é estadual e a diferença entre unidades da federação é relevante para o valor final. Esse levantamento, sozinho, já revela boa parte do que separa o patrimônio no papel do custo real de transmiti-lo aos herdeiros.
Para quem esse cálculo pesa mais
O cálculo do custo de transmissão costuma pesar mais a partir do momento em que o patrimônio deixa de caber em uma planilha simples e passa a envolver pessoa física e jurídica ao mesmo tempo, com bens registrados em mais de um Estado ou sócios envolvidos na mesma estrutura. É nesse ponto que a diferença de alíquota entre Estados deixa de ser um detalhe e passa a interferir na forma como a sucessão deveria ser desenhada, inclusive na definição de qual bem fica em nome de quem.
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