Quem investe em cripto por curiosidade, renda extra ou reserva de valor entra em pânico no Imposto de Renda. Muitos deixam de declarar por medo ou achando que “a Receita não vai ver”, mas o cruzamento de dados está cada vez mais rigoroso.
Quem é obrigado a declarar criptomoedas em 2025?
Em 2025, deve declarar quem possuía criptoativos acima de R$ 5.000 em 31 de dezembro de 2024, informando tudo na ficha de Bens e Direitos. Mesmo sem vender, a simples posse acima desse valor já gera obrigação de declaração.
Também entra na regra quem teve lucro com vendas acima de R$ 35.000 no mesmo mês. Nesse caso, além de declarar os ativos, o investidor passa a ter imposto a pagar sobre o ganho de capital, seguindo as alíquotas progressivas definidas pela Receita.
Como declarar criptomoedas na prática sem cair em erro?
O registro deve ser feito na ficha de Bens e Direitos, usando os códigos corretos e sempre pelo valor de aquisição. Declarar errado é um dos principais motivos de malha fina, por isso é essencial seguir o padrão oficial, como você confere na lista a seguir.
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- Código 81: Criptoativos custodiados em corretoras no Brasil.
- Código 82: Criptoativos mantidos em corretoras no exterior.
- Código 89: Outros criptoativos fora das categorias principais.
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Como funciona a tributação sobre o lucro com criptomoedas?
O imposto sobre o lucro segue alíquotas progressivas que começam em 15% para ganhos de até R$ 5 milhões. Para lucros entre R$ 5 milhões e R$ 10 milhões, a alíquota sobe para 17,5%, aumentando conforme o valor apurado.
Ganhos entre R$ 10 milhões e R$ 30 milhões pagam 20% de imposto, enquanto valores acima disso chegam a 22,5%. O imposto deve ser recolhido por DARF até o último dia útil do mês seguinte à venda com lucro.
A seguir separamos um vídeo com um passo a passo explicativo de como fazer a declaração de criptomoedas, compartilhado pelo canal do TikTok gggggsousa:
@gggggsousa Como declarar Bitcoin, no programa da Receita federal! Quer ficar por dentro de tudo sobre como declarar seus investimentos? Se inscreve no meu canal e me segue aqui. #declaração #biticoin #declaracaodeimpostoderenda ♬ som original – gggggsousa
Em quais situações o investidor fica isento de imposto?
A isenção continua válida quando as vendas mensais não ultrapassam R$ 35.000. Nesses casos, não há imposto sobre o lucro, mas isso não elimina a obrigação de informar os criptoativos na declaração anual, o que muitos ainda ignoram.
- Vendas mensais até R$ 35.000: Isentas de imposto sobre o lucro.
- Lucro pequeno: Mesmo isento, deve ser informado na declaração.
- Posse de cripto: Sempre deve constar em Bens e Direitos.
Quais erros mais levam investidores de cripto à malha fina?
Um dos erros mais comuns é declarar pelo valor atual de mercado em vez do valor de compra. Também é frequente esquecer vendas isentas, não pagar o DARF no prazo ou confundir saque em reais com lucro tributável.
Outro equívoco recorrente é achar que só quem movimenta grandes valores precisa declarar. Em 2025, declarar criptomoedas ficou mais simples do que parece quando se entende as regras. Regularizar hoje evita multas pesadas amanhã e mantém o investidor protegido e dentro da lei.